내 퇴직금 직접 계산하기 — 실수령액까지 확인하는 3가지 공식
퇴직금 계산법, 알고 보면 공식 하나만 외우면 됩니다. 하지만 평균임금과 통상임금 중 어느 쪽을 기준으로 해야 하는지, 상여금과 연차수당은 포함되는지, 세금을 떼고 나면 실제로 얼마를 손에 쥘 수 있는지 — 막상 퇴직을 앞두고 따져보면 헷갈리는 부분이 한두 가지가 아닙니다. 이 글에서는 고용노동부 공식 기준을 바탕으로 퇴직금 계산법의 핵심만 단계별로 정리하고, 세후 실수령액까지 직접 계산할 수 있도록 안내합니다. (출처: 고용노동부, 근로자퇴직급여보장법)
퇴직금 계산법 핵심 3가지 — 지급 조건, 계산 공식, 세후 실수령액 요약
📌 퇴직금 계산법 핵심 3줄 요약
✅ 지급 조건
1년 이상 + 주 15시간 이상
✅ 계산 공식
1일 평균임금 × 30일 × (재직일수 ÷ 365)
✅ 지급 기한
퇴직일로부터 14일 이내
퇴직금, 누가 받을 수 있나요?
퇴직금은 다음 두 가지 조건을 모두 충족한 근로자라면 고용 형태에 관계없이 누구나 받을 수 있습니다. 정규직은 물론 계약직, 아르바이트, 단기 근로자도 해당됩니다. (출처: 근로자퇴직급여보장법 제4조, 제8조)
- 계속 근로기간 1년 이상 — 계약이 갱신된 경우 총 근무기간을 합산합니다
- 1주일 소정근로시간 15시간 이상 — 초단시간 근로자(주 15시간 미만)는 제외됩니다
⚠️ 단 하루라도 부족하면 퇴직금이 발생하지 않습니다. 364일 근무 후 퇴직하면 퇴직금은 0원입니다. 퇴직일은 마지막 근무일의 다음 날이 기준이므로, 퇴직 시점을 하루라도 조정할 수 있다면 꼭 확인해보세요.
2010년 12월 1일부터 상시근로자 수와 관계없이 모든 사업장에 퇴직금 지급 의무가 적용됩니다. 직원이 1명뿐인 사업장에서 일해도 조건만 충족하면 퇴직금을 받을 수 있습니다.
퇴직금 계산법 — 공식 1: 평균임금으로 계산하기
퇴직금 계산법의 기본 공식은 다음과 같습니다. (출처: 근로자퇴직급여보장법 제8조, 근로기준법 제2조)
퇴직금 계산 공식 — 1일 평균임금 곱하기 30일 곱하기 재직일수 나누기 365
📐 퇴직금 계산 공식
퇴직금 = 1일 평균임금 × 30일 × (재직일수 ÷ 365)
퇴직 전 3개월 임금 총액 ÷ 해당 기간 총 일수
입사일 ~ 퇴직일 전날까지의 총 일수
(출처: 근로자퇴직급여보장법 제8조)
평균임금 계산 시 포함되는 항목은?
퇴직금 계산법에서 평균임금은 퇴직 전 3개월간 실제로 지급된 모든 임금의 총액을 기준으로 합니다. 아래 항목이 포함되는지 꼭 확인하세요.
| 항목 | 포함 여부 | 비고 |
|---|---|---|
| 기본급 | ✅ 포함 | 항상 포함 |
| 직책수당·가족수당 등 정기 수당 | ✅ 포함 | 정기적·일률적 지급 시 |
| 연간 상여금 | ✅ 포함 | 3개월치 분할 산입 (연간상여금 ÷ 12 × 3) |
| 미사용 연차수당 | ✅ 포함 | 퇴직 시 정산되는 연차수당 |
| 식대·교통비 (임금성) | ✅ 포함 | 비과세라도 임금 성격이면 포함 |
| 실적·성과 연동 성과급 | ⚠️ 조건부 | 비정기·실적 연동형은 제외될 수 있음 |
| 경조사비·위로금 | ❌ 제외 | 임금성 아닌 복리후생비 |
실제 계산 예시 (월급 300만 원, 5년 근속)
퇴직금 계산법을 실제 숫자로 확인해보겠습니다.
- 최근 3개월 급여 총액: 900만 원 (월 300만 원 × 3개월)
- 최근 3개월 총 일수: 91일
- 1일 평균임금: 900만 원 ÷ 91일 = 약 98,901원
- 재직일수: 5년 = 1,826일
- 퇴직금: 98,901원 × 30일 × (1,826 ÷ 365) = 약 14,850,000원
👉 퇴직금 중간정산 조건 총정리 — 사유별 증빙서류 가이드
퇴직금 계산법 — 공식 2: 통상임금이 더 유리할 때
퇴직금 계산법에서 중요한 원칙이 하나 있습니다. 평균임금이 통상임금보다 낮으면 통상임금을 기준으로 계산해야 합니다. 근로자에게 더 유리한 방식을 적용하도록 법이 보호하고 있습니다. (출처: 근로기준법 제2조 제2항)
평균임금과 통상임금 비교 — 퇴직금 계산법에서 더 유리한 쪽을 고르는 기준
📊 평균임금
퇴직 전 3개월간 실제 지급된 모든 임금의 일 평균
상여금·연차수당·각종 수당 모두 포함
✔ 일반적으로 더 높은 경우가 많음
📊 통상임금
기본급 + 고정적으로 지급되는 수당만 포함
연장·야간수당 계산의 기준이 되는 임금
✔ 무급 휴직·육아휴직 기간이 길었다면 더 높을 수 있음
통상임금이 더 유리한 대표적인 경우
- 퇴직 전 3개월간 무급 휴직·육아휴직이 포함된 경우 (해당 기간은 평균임금 산정에서 제외되지만, 급여가 줄어 평균임금 자체가 낮아질 수 있음)
- 퇴직 직전 갑자기 임금이 삭감된 경우
- 연장·야간근로가 없어 실수령액이 기본급과 거의 비슷한 경우
2025년 대법원 판결 — 상여금의 통상임금 포함 범위 확대
2025년 2월 20일 대법원 전원합의체는 근무일수 조건이 붙은 상여금이라도 소정근로를 온전히 제공한 근로자라면 충족할 수 있는 조건인 경우, 통상임금으로 인정된다는 판결을 확정했습니다. (출처: 대법원 2025. 2. 20. 선고 전원합의체 판결)
쉽게 말해, 회사가 “출근일수 조건”을 붙여 상여금을 통상임금에서 제외해왔다면, 이제는 그 상여금이 통상임금에 포함될 가능성이 높아졌습니다. 급여명세서의 상여금 항목이 정기적·일률적으로 지급되고 있다면, 통상임금 포함 여부를 반드시 확인해보세요.
👉 실업급여 신청방법 완벽 정리 — 수급 자격 및 신청 절차
퇴직금 계산법 — 공식 3: 세후 실수령액 계산하기
퇴직금 계산법의 마지막 단계는 세금입니다. 퇴직금은 근로소득과 별도로 분류 과세되며, 퇴직소득세가 원천징수됩니다. 납부 세액은 근속연수가 길수록 줄어드는 구조입니다. (출처: 소득세법 제48조, 제22조)
근속연수공제 — 오래 일할수록 세금이 줄어듭니다
| 근속연수 | 공제액 |
|---|---|
| 5년 이하 | 연 100만 원 |
| 6~10년 | 500만 원 + 5년 초과분 × 연 200만 원 |
| 11~20년 | 1,500만 원 + 10년 초과분 × 연 250만 원 |
| 21년 이상 | 4,000만 원 + 20년 초과분 × 연 300만 원 |
근속연수별 세후 실수령액 예시 (월 평균임금 300만 원 기준)
| 근속연수 | 세전 퇴직금 | 퇴직소득세(약) | 세후 실수령액(약) |
|---|---|---|---|
| 3년 | 900만 원 | 0원 | 900만 원 |
| 5년 | 1,500만 원 | 약 3만 원 | 약 1,497만 원 |
| 10년 | 3,000만 원 | 약 37만 원 | 약 2,963만 원 |
| 20년 | 6,000만 원 | 약 290만 원 | 약 5,710만 원 |
※ 위 수치는 참고용 추정값이며, 실제 세액은 개인 상황에 따라 다를 수 있습니다.
IRP 계좌로 받으면 세금을 최대 40% 줄일 수 있습니다
2022년 4월 이후 퇴직금은 원칙적으로 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌로 수령해야 합니다. 단, 퇴직금이 300만 원 이하이거나 만 55세 이후 퇴직하는 경우는 예외입니다. (출처: 근로자퇴직급여보장법 제9조, 소득세법 제146조)
IRP 계좌 수령 방식별 퇴직소득세 절세 효과 비교
💰 일시금 수령 (IRP 즉시 해지)
퇴직소득세 100% 납부
세금 납부 후 잔액 수령
🏆 IRP → 55세 이후 연금 수령 (1~10년차)
퇴직소득세 30% 감면
70%만 납부 (출처: 소득세법 시행령 제202조의2)
🏆🏆 IRP → 55세 이후 연금 수령 (10년 초과)
퇴직소득세 40% 감면
60%만 납부 — 장기 수령일수록 절세 극대화
(출처: 소득세법 제146조의2, 조세특례제한법 제86조의3)
IRP 계좌, 퇴직 전에 미리 만들어야 합니다
퇴직금이 IRP 계좌로 이전되려면 계좌가 미리 개설되어 있어야 합니다. 퇴직 당일 개설도 가능하지만, 회사의 퇴직금 이전 처리 속도에 따라 지연될 수 있으므로 퇴직 전에 준비해두는 것이 좋습니다. 은행·증권사·보험사 모바일 앱에서 무료로 비대면 개설이 가능하며, 비대면 가입 시 수수료를 면제해주는 금융기관이 많습니다.
고용노동부 노동포털(labor.moel.go.kr) 접속
→ 퇴직금 계산기 클릭
→ 미산입기간·근무 제외 기간 입력 후 [평균임금 계산기간 보기] 클릭
→ 기본급, 기타 수당, 연간 상여금, 연차수당 순서대로 입력
퇴직금을 14일 안에 못 받았다면? 바로 신고하세요
퇴직금 계산법을 알았더라도 실제로 받지 못하면 소용이 없습니다. 사용자는 퇴직일로부터 14일 이내에 퇴직금을 지급해야 합니다. 당사자 간 서면 합의가 있을 경우에만 지급 기한을 연장할 수 있습니다. (출처: 근로자퇴직급여보장법 제9조)
14일이 지나도 퇴직금을 받지 못했다면 아래 방법으로 신고할 수 있습니다.
퇴직금 미지급 신고 방법 — 고용노동부 진정 신청 4단계
🚨 퇴직금 미지급 신고 방법
고용노동부 고객상담센터 전화: ☎ 1350 (퇴직금 미지급 상담)
온라인 진정 신청: 고용노동부 민원마당(minwon.moel.go.kr) → 임금체불 진정
관할 고용노동청 방문 접수
회사가 폐업·도산한 경우: 체불임금 대지급금(구 체당금) 제도 활용 가능
⚠️ 퇴직금 청구권은 퇴직일 다음 날부터 3년 이내에만 행사할 수 있습니다. 3년이 지나면 시효 소멸로 받을 수 없으니 빠르게 움직이세요. (출처: 근로자퇴직급여보장법 제10조)
👉 체불임금 대지급금(구 체당금) 제도 — 회사가 망해도 임금 받는 법
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 계약직도 퇴직금을 받을 수 있나요?
네. 계약직이라도 계약 갱신 등으로 총 근무기간이 1년 이상이고 주 15시간 이상 근무했다면 퇴직금을 받을 수 있습니다. 고용 형태와는 무관합니다.
Q. 아르바이트도 퇴직금 계산법 적용을 받나요?
같은 사업장에서 1년 이상, 주 15시간 이상 일했다면 아르바이트생도 퇴직금 대상입니다. 단, 1주 15시간 미만의 초단시간 근로자는 제외됩니다.
Q. 월급에 “퇴직금 포함”이라고 돼 있으면 따로 못 받나요?
아닙니다. 매월 급여와 퇴직금을 합산해 지급하는 ‘퇴직금 분할 약정’은 원칙적으로 강행법규 위반으로 무효입니다. 퇴직 시 별도로 퇴직금을 청구할 수 있습니다. (출처: 대법원 2010년 판결)
Q. 육아휴직 기간도 재직일수에 포함되나요?
퇴직금 계산법에서 재직일수(계속 근로기간)에는 육아휴직 기간이 포함됩니다. 다만, 평균임금 산정 시에는 육아휴직 기간과 그 기간에 지급된 급여를 제외하고 계산합니다. (출처: 남녀고용평등법 제19조의3)
Q. 퇴직 전 3개월에 연차를 몰아서 쓰면 퇴직금이 줄어드나요?
연차를 사용하면 해당 기간 실수령액이 줄어들 수 있습니다. 반대로 미사용 연차를 수당으로 정산받으면 평균임금이 높아져 퇴직금이 늘어날 수 있습니다. 퇴직 전 연차 처리 방법을 미리 따져보는 것이 유리합니다.
Q. 퇴직금 계산법 — 퇴직금과 실업급여 동시에 받을 수 있나요?
네, 두 제도는 별개입니다. 퇴직금은 근로자퇴직급여보장법에 따라 사업주가 지급하는 것이고, 실업급여는 고용보험에서 지급합니다. 자진퇴사 여부·퇴직 사유에 따라 실업급여 수급 여부는 달라질 수 있으나 퇴직금은 조건만 충족하면 반드시 받을 수 있습니다.
👉 실업급여 신청방법 완벽 정리 — 수급 자격 및 신청 절차
모르면 손해 — 퇴직금 계산법에서 놓치기 쉬운 3가지
💡 퇴직금 계산법 — 실전에서 자주 손해 보는 3가지
① 상여금·연차수당 누락 확인
회사가 상여금과 연차수당을 평균임금 계산에서 빠뜨리는 경우가 있습니다. 퇴직금 지급 내역서를 받아 반드시 확인하고, 이상이 있으면 고용노동부(☎1350)에 문의하세요.
② 청구권 소멸시효 3년 — 퇴직 후 바로 챙기세요
퇴직금 청구권은 퇴직일 다음 날부터 3년간만 유효합니다. 3년이 지나면 법적으로 청구할 수 없게 됩니다. 퇴직금을 받지 못했다면 지체하지 마세요.
③ IRP 계좌 미개설 — 퇴직 전에 만들어두세요
퇴직금은 IRP 계좌로만 수령 가능합니다(300만 원 초과·55세 미만의 경우). 계좌가 없으면 회사가 퇴직금을 지급하지 못하고 지연될 수 있습니다. 퇴직 결심 후 바로 모바일로 무료 개설하세요.
핵심 요약
- 퇴직금 계산법 공식은 1일 평균임금 × 30일 × (재직일수 ÷ 365)이며, 1년 이상·주 15시간 이상 근로자라면 고용 형태에 관계없이 적용됩니다.
- 평균임금이 통상임금보다 낮을 경우 통상임금으로 계산하며, 상여금·연차수당이 평균임금에 포함됐는지 반드시 확인해야 합니다.
- 퇴직금은 퇴직일로부터 14일 이내 지급이 원칙이고, IRP 계좌로 수령 후 55세 이후 연금으로 나눠 받으면 퇴직소득세를 최대 40%까지 줄일 수 있습니다.